Бизнес & промышленность

май 1, 2016

Финансовые офшоры – да или нет?

Не так давно ходило много разговоров относительно финансовых офшоров, но большинство высказываемых предположений представляются довольно сумбурными и не слишком достоверными; эти концепции довольно путанные и предполагающие ответы, явно играющие на руку некоторым лобби. Правильность или неправильность суждения относительно всего в жизни зависит от индивидуальных критериев. «Ваш VIP Партнер» решил узнать, как они появляются, что они такое, где они, и что характеризует офшоры, чтобы можно было произвести честную и объективную оценку.

<

Появление офшоров

Финансовая система, созданная после Второй Мировой войны (1939 – 1945) была разработана и структурирована в США в 1945 году после конференции Bretton Woods; был создан Международный валютный фонд (МВФ) и Мировой банк. Самым основным приоритетом США, которые очевидно стали лидером мировой финансовой системы, стало восстановление Европы, в частности, Германии и Японии, разрушенных войной, которым, как известно, была предоставлена значительная финансовая помощь в рамках Плана Маршалла, и которым были списаны крупные долги.

Во время шестидесятых и семидесятых годов прошлого века, приоритеты постепенно сместились на мобилизацию фондов для борьбы с отсталостью стран Третьего мира, так называемого «остального мира», значительная часть которого получила наконец суверенитет и независимость после многовековой колонизации. Мировой банк и крупные американские и европейские банки быстро запустили в некоторых странах программы финансового развития и широкомасштабные проекты, в основном, в Латинской Америке и Азии, с целью ускорить развитие этих стран.

Тем не менее, по причине резкого взлета цен на нефть в 1972 и 1970 гг., по всему миру наступила первая эпоха большого спада, сильно ударившая по некоторым странам с наиболее хрупкой экономикой. Таким как Аргентина, Бразилия и Мексика в Латинской Америке; Польше и Демократической Германии на востоке Европы; Таиланду и Малайзии в Азии, где начались первые «кризисы роста и оплат» с международными последствиями.

Нависшая угроза дефолта внешнего долга в странах Латинской Америки и восточных банках спровоцировала большое беспокойство и поставила под удар многие банки США и Европы, во многом зависящие от этих стран. В случае невыполнения обязательств по этим колоссальным долгам последствия для международной финансовой системы оказались бы разрушительными – банкротство североамериканских и европейских банков.

Риск краха международной финансовой системы в 1980-х по причине кризиса неплатежей множества стран, влияющего на всю финансовую систему, инициировал множество нововведений в плане создания новых организаций и финансовых инструментов под руководством США. Тем не менее, все финансовые нововведения США и других стран имели две основные общие черты: во-первых, защита сбережений, особенно это касалось стран, находящихся в кризисе, где местные финансовые институты уже не пользовались доверием, и, во-вторых, создание новых механизмов управления этими накоплениями для финансирования проектов развития так называемых слаборазвитых стран, тем не менее, представляющих собою новые рынки.

Основной заботой стало создание безопасных юрисдикций для защиты капиталов стран, столкнувшихся с рисками финансового краха в результате разного рода причин, зачастую не имеющих прямой связи с финансами. Одной из инноваций, введённых Федеральным Резервом в 1981 году, стало учреждение «International Banking Facilities» - Международного банковского обслуживания (МБО), что позволило банкам США открывать отдельные счета для граждан других стран, частных лиц и организаций на привилегированных условиях, в частности, в плане налоговых льгот, и предоставлять им услуги депозитов и кредитования. На практике это можно было делать в отдельном учреждении или нет, но, так или иначе, это учреждение должно было иметь секретную бухгалтерию.

Некоторые североамериканские штаты избрали более агрессивный подход при привлечении МБО, например, Нью-Йорк, Флорида и Делавэр. Их целью являлось привлечение и предоставление безопасности капиталам стран, проходящим через этап кризиса платежей, где североамериканские банки таким образом входили в прямую конкуренцию с офшорными банковскими центрами, размещенными в различных странах Карибского бассейна, юридически подчиняющимися или вдохновляемыми Соединенными Штатами и Великобританией, такими как Панама, Бермуды, Британские Виргинские острова и Каймановы острова.

Финансовые офшоры

Пока США создавали МБО, некоторые островные государства создавали офшоры. В общем и целом, офшорами стали называться юрисдикции с полномочиями создания организаций и банковских счетов для не проживающих там лиц, которым предоставлялись более выгодные фискальные условия, чем общей массе других стран, особенно странам с большим количеством налогооблагаемого населения. Таким образом вошел в обиход термин «налоговый рай», символизирующий налогообложение, более низкое по сравнению с другими странами, где администрация налогообложения выполнялась посредством увеличения налогового бремени на компании и налогоплательщиков. Выражение «офшор» стало популярным по причине того, что большое количество этих юрисдикций располагалось в небольших островных океанских странах, таких как Джерси, Гернси, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Теркс и Кайкос, Кайманы, Маршалл, Маврикий, Сейшельские острова и другие.

Закономерно, но, вместе с тем, вопреки тому, что первоначально МБО и офшоры создавались для создания безопасных структур, призванных защищать накопления в условиях риска, не взирая на существующий режим налогообложения, концепция финансовых офшоров, применимая к корпорациям и банковским счетам, постепенно переросла в концепцию «налогового рая», которая превратилась в неотъемлемую характеристику в виде применения законодательства, основанного на снижении налогового процента с целью привлечения капиталов других стран через гарантию полной юридической защиты посредством принципа неразглашения банковской информации. Таким образом, говоря об офшорах, мы не должны забывать, что многие другие континентальные страны, такие как США, Швеция, Голландия, Люксембург, Китай (в некоторых специальных административных зонах, таких как Гонконг и Макао), и прочие, учредили особенные фискальные режимы, основанные на снижении налогового процента с точно такой же целью: привлечение сбережений иностранных граждан, внедряя фискальное искажение.

Сложность противостояния естественному движению привлечения накоплений через создание фискального искажения весьма четко просматривается в действиях Европейского Сообщества, в числе прочих униформизаций юридических систем создавшего единый рынок, единую валюту – евро, и Банковский союз. Тем не менее, создание системы фискальной гармонизации в странах Сообщества потерпело фиаско, - подтверждением этому служит факт того, что капиталы и организации наиболее нестабильных стран ЕС мигрируют в такие страны, как Голландия и Люксембург, где они платят меньше налогов.

Некоторые европейские офшоры

Не все финансовые офшоры находятся на отдаленных островах Карибского бассейна или Индийского, или Тихого океанов. И в Европе проходили схожие процессы, например, когда правительства Португалии и Испании начали переговоры по поводу вхождения в Европейское Экономическое Сообщество (ЕЭС), которое осуществилось в 1985 году, обе страны включили в договор (с согласия ЕЭС) создание зон специального налогообложения для привлечения капиталов и инвестиций в Мадейру (Португалия) и в Канары (Испания), в рамках принципа поддержки отдаленных регионов. Начиная с 1986 года, Свободная зона Мадейры стала располагать промышленной зоной, Международным регистром судоходства, и Международным бизнес-центром, где иностранцы могли получить возможность создавать компании и открывать банковские счета в рамках особого режима налогообложения при поддержке европейских властей.

В Евросоюзе такие страны как Кипр, Мальта, Великобритания, Ирландия, Люксембург, Голландия, Португалия, Испания и многие другие, создали благоприятные для создания компаний фискальные режимы и привлекают своею безопасностью и более низкими налогами капиталы, что в том числе приводит и к «переезду» юридических адресов компаний из одной страны в другую, в целях получения привилегированного фискального режима.

Недостатки финансовых офшоров

За последние годы, особенно после атаки на башни-близнецы Нью-Йорка, благожелательное отношение мировой прессы к почти всем офшорам закончилось, особенно в отношении офшоров, расположенных на маленьких островах с полным отсутствием других ресурсов. Фактически и по причине гораздо более строго контроля за прозрачностью происхождения средств на некоторых офшорных счетах, защищенных тайной банковского вклада, было подмечено, что некоторые из этих офшоров были особенно небрежны, выполняя свои юридические обязательства, которые обязан выполнять любой банк, например, идентификация и сбор информации о своих клиентах – «Знай Своего Клиента», - и «закрывали глаза» на подозрительные транзакции. Таким образом, было доказано, что в некоторых офшорах происходило «отмывание» нелегальных, и даже криминальных, денег; соответственно, их поместили в черные списки и по отношению к этим офшорам даже были применены соответствующие меры по обнародованию информации с целью предотвращения повторения таких ситуаций в будущем.

Бесспорно, существует необходимость предотвращать ситуации, где любые банковские учреждения офшорных центров или таких финансовых центров с прекрасной репутацией, как Нью-Йорк, Лондон или Франкфурт, используются для прикрытия трансакций или ситуаций криминального характера; при этом, в попытке профилактики такого рода ситуаций, представляется важным не выплеснуть ребенка вместе с водой и не отказываться от преимуществ, предоставляемыми офшорами, лишь из-за нескольких неприглядных ситуаций, с ними связанных. В своем справедливом стремлении внести поправки в действующее банковское законодательство любой части мира и ужесточить надзор за их функционированием, важно помнить, что большинству этих островных микро-стран требуется фискальный доход, создание рабочих мест, и привлечение средств для достижения определенного экономического развития помимо туристической деятельности и гостиничного обслуживания, которые зачастую являются чуть ли не единственным доходом этих райских уголков природы, ставших отчасти также и раем для налогообложения.

Больше статей

Избранаястатья

  • Sony005

    Технологии

    апр 1, 2017

    КОНТАКТНЫЕ ЛИНЗЫ SONY - Запись в мгновение глаз

    Вы все еще помните, когда очки, записывающие и передающие живые изображения, были новинкой? Вы уже можете забыть об этой устаревшей...

  • MAJOITUS_Lasi-iglut_1

    Стиль жизнь & Путешествия

    мар 1, 2017

    Kakslauttanen - Романтический отдых в ледяном доме

    Если бы мы вас пригласили провести отпуск на курорте, что бы вы себе представили? Пляж? Пальмы? Солнце? Нет. Метры и метры хрустящего...

  • germans-ermics-salone-del-mobile-2017-milan-design-week-furniture-glass-chairs-_dezeen_hero-a

    Дом & Дизайн

    авг 1, 2017

    ТРЕХМЕРНЫЕ ЦВЕТА

    Для латвийского дизайнера Германса Эрмича важность цвета выходит далеко за рамки своего декоративного смысла. Прекрасным примером...


  • 912d9143bd63a2b40a0d28f3929fe883

    Культура & Искусство

    май 1, 2017

    ЛЕПИТЬ СКУЛЬПТУРЫ МАТЕРИ-ПРИРОДЫ

    Влюблён в природную историю, флору и фауну и самых дорогих ему мест, Африка и Океания, Гордон Пембридж, является мастером искусства...

  • 9de2447c-43cf-11e6-b22f-79eb4891c97d

    Бизнес & промышленность

    авг 1, 2017

    Новая гонка за золотом

    XXI-й век установил новую революцию в энергетической отрасли, все большее используя литий для того чтобы прокормить весь мир. То,...

  • Bradley001

    Бизнес & промышленность

    июл 1, 2017

    Курите это сами

    Неоспоримым фактом является то, что в XXI веке шеф-поварами гастрономии стали новые рок-звезды, нет канала, который не имеет их собственных...


  • 3

    Бизнес & промышленность

    окт 1, 2015

    Просветление

    Дома, на работе, в общественных местах, на отдыхе, в путешествии или на занятиях, - современная городская жизнь немыслима без электрического...

  • sunset-114557

    Стиль жизнь & Путешествия

    июн 1, 2016

    Дикая Хорватия

    С пейзажами, как на картинах художников, невероятными красками и запахами, звуками шумящих балканских лесов и журчащих рек, хорватский...

  • Роскошь & Мода

    мар 1, 2015

    Ходить по облакам

    Основанная в 1879 году в городе Нортгемптон, в центре самого известного обувного города Англии, Крокетт и Джонс специализируется...